Специалисты Межрайонной ИФНС России № 10 по Луганской Народной Республике разъясняют, как получить социальный налоговый вычет на обучение за 2024 год.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
• собственное обучение любой формы обучения (очная, вечерняя, заочная, иная);
• обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
• обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения (в отношении расходов по обучению начиная с 1 января 2024 года).
Для получения социального налогового вычета за обучение начиная с расходов с 1 января 2024 г. нужна только справка об оплате образовательных услуг, выданная образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем (ИП).
Начиная с расходов с 01.01.2024 года, максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) составляет 150 000 рублей.
Получить налоговый вычет можно:
1. по итогам календарного года при подаче декларации 3-НДФЛ, одним из способов:
- через Личный кабинет налогоплательщика – физического лица;
- лично, обратившись в налоговый орган;
- по почте с описью вложения;
2. в течение года у работодателя;
3. в упрощённом порядке в Личном кабинете налогоплательщика физического лица на сайте ФНС - с 2025 года начиная с расходов с 1 января 2024 г.
Дополнительно сообщаем, что социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
• собственное обучение любой формы обучения (очная, вечерняя, заочная, иная);
• обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
• обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения (в отношении расходов по обучению начиная с 1 января 2024 года).
Для получения социального налогового вычета за обучение начиная с расходов с 1 января 2024 г. нужна только справка об оплате образовательных услуг, выданная образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем (ИП).
Начиная с расходов с 01.01.2024 года, максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) составляет 150 000 рублей.
Получить налоговый вычет можно:
1. по итогам календарного года при подаче декларации 3-НДФЛ, одним из способов:
- через Личный кабинет налогоплательщика – физического лица;
- лично, обратившись в налоговый орган;
- по почте с описью вложения;
2. в течение года у работодателя;
3. в упрощённом порядке в Личном кабинете налогоплательщика физического лица на сайте ФНС - с 2025 года начиная с расходов с 1 января 2024 г.
Дополнительно сообщаем, что социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.
